2024年预算绩效管理工作开展情况
发布时间：
2025-04-29 16:07
来源：
榆树市财政局
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依据《预算法》和《吉林省人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》的有关要求，按照省财政厅《关于加快推进市县全面实施预算绩效管理工作的通知》（吉财绩〔2022〕116号）的文件规定，2024年，榆树市财政局通过开展深抓机制建设、夯实制度基础、拓展绩效评价范围、加强宣传培训等工作，遵循“事前设定目标、事中跟踪监控、事后绩效评价”的程序，实现了“事前、事中、事后”全方位监管的目标，在努力构建“ 花钱问效、无效问责 ”的绩效管理机制、着力提升财政资金使用效益、积极促进部门绩效意识形成等方面，取得了较好的效果。现将榆树市2024年预算绩效管理工作开展情况总结如下：
一、进展成效
1、实施全方位预算绩效管理。将政府及各预算单位收支全部纳入预算绩效管理体系。健全政策和项目预算绩效管理体系，建立动态评价调整机制。加快推进部门和单位整体预算绩效管理，不断提升部门和单位整体绩效管理。
2、实施全覆盖预算绩效管理。2024年我市加强“四本预算”绩效管理衔接，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（目前我市尚未有此预算资金）、社会保险基金预算“四本预算”绩效管理全覆盖。
3、实施全过程预算绩效管理。按照一体化系统管理要求，所有资金全部纳入一体化管理；严格审核绩效目标，部门建一级项目库，使用资金单位建二级项目，业务科室严格审核项目基本信息及资金性质，绩效科审核项目绩效的规范性、合理性；按照项目进展8月份开展项目1-7月的事中监控，监督项目的预算执行率及项目进展情况；2024年初布置了所有单位对项目进行自评及部门的整体评价。
二、亮点经验
我市2024年开展的预算绩效管理，顺遂实现了制度完善、指标明确、反映事实的既定目标，确保每一笔资金都能“看得明白、查得领会、理得顺畅、用得放心”。2024年我市开展事前预算绩效再评估2个项目，覆盖资金82,890万元，评估后节约资金150万元。
三、矛盾问题
在绩效目标审核过程中，项目和基本支出界定不太清晰，导致一些基本支出在项目里列支，比如一些预算资金少的单位用于办公费、差旅费、印刷费及电费的一些日常支出，包括人员死亡抚恤金支出，这些在项目里列支，做绩效目标就会很难，建议这些体现单位职能的支出在部门整体支出里体现绩效，而不是单笔支出都做。
四、下步打算
1、持续在全市范围内深入开展预算绩效管理培训、宣传。在传统预算管理中引入预算绩效管理，从重资金投入管理转向重预算编制、执行和监管全过程绩效管理。要重点宣传实施预算绩效重大的政治、经济和社会意义，宣传实施预算绩效管理的指导思想、目标任务、主要内容和工作要求。
2、持续健全绩效管理制度体系，要力求将预算绩效管理工作变成一项指令性、经常性、制度性的工作。一是通过目标细化方式，把政府部门目标转化为可量化的、以绩效为主的政府绩效目标体系。二是按照预算编制、执行、监控和评价“四位一体”的要求，建立以绩效结果为导向，以制度创办为保障，以财政部门为监管主体、预算部门为责任主体的绩效管理制度体系。
榆树市财政局
2025年4月25日
